Как отражать в бухучете кредитные платежи?

Comments

• Цитата: Здравствуйте! получили кредит от банка. По условиям написано -1. Плата за кредит 1.99 % от первоначально выданной суммы Кредита в месяц2. Периодичность взимания платы за Кредит - раз в месяцБанк списал первый платеж в день выдачи Кредита. Назначение платежа - Погашение комиссииПодскажите, как учитывать в БУи НУданные платежи1. Как % за пользование кредитом, НО! Первая сумма была списана в первый же день получения кредита2. Как комиссия банкаСпасибо

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, указав применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму.
• Цитата: Здравствуйте! получили кредит от банка. По условиям написано -1. Плата за кредит 1.99 % от первоначально выданной суммы Кредита в месяц2. Периодичность взимания платы за Кредит - раз в месяцБанк списал первый платеж в день выдачи Кредита. Назначение платежа - Погашение комиссииПодскажите, как учитывать в БУ Вопрос удалён модератором. данные платежи1. Как % за пользование кредитом, НО! Первая сумма была списана в первый же день получения кредита2. Как комиссия банкаСпасибо

  Здравствуйте. Д  51 К 66/67, Д 91.2 К 51 (выписка банка) Д 91.2 К 66/67 проценты ежемесячно Д 66/67 К 51 при погашении. (План счетов, ПБУ 10/99) все в обычном порядке.
• Важный бух, спасибо за ваш ответ.
  Внесу еще инфы для точного понимания
  24.08.2020 - выдан кредит. здесь все понятно Д51 К66
  24.08.2020 - 19 900 погашение комиссии ???
  31.08.2020 - в БУ начисляю % за пользование Д91.2 К66 - 4 493,55 
  24.09.2020 - 19 900 погашение комиссии ???
  30.09.2020 - в БУ начисляю % за пользование Д91.2 К66 - 19 900
  и т.д.
  Дело в том, что если комиссию проводить как % за пользование "24.08.2020 - 19 900 погашение комиссии ???" Д66 К51, то отрицательное сальдо идет, чего быть не должно
  Если провести "24.08.2020 - 19 900 погашение комиссии ???" как комиссию Д91.2 К51, то в итоге не закроется 66 счет
• Добрый день.
  
  tenchic, вы отражаете кредит через 66 счет, это значит кредит у вас краткосрочный.
  
  Согласно плана счетов,  приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н
  
  для отражения суммы кредита вы используете счет 66.01
  для отражения процентов по кредиту используете счет 66.02
  
  

  Цитата: 24.08.2020 - выдан кредит. здесь все понятно Д51 К66

  Дт 51 - Кт 66.01   вы получили кредит
  
  

  Цитата: 31.08.2020 - в БУ начисляю % за пользование Д91.2 К66 - 4 493,55

  Дт 91.02 - Кт 66.02 начисляете проценты
  Дт 66.02 - Кт 51 погашение процентов.
  
  а вот когда вы будете возвращать сумму основного долга по займу, то у вас будет проводка Дт 66.01 - Кт 51
• Цитата: 24.08.2020 - 19 900 погашение комиссии ???

  Доброе утро. У вас эта комиссия отразиться в выписке банка. Вот там и отразите обычной банковской проводкой Д 91.2 К 51.
• Важный бух, но в платежах есть только погашение Основного долга. Погашение процентов нет. Есть только платеж - Погашение комиссии
  
  24.08.2020 - погашение комиссии Дт 66.02 - Кт 51 - 19 900,00
  31.08.2020 - в БУ начисляю % за пользование Дт 91.2 Кт 66.02 - 4 493,55 
  на 31.08.2020 образуется отрицательное сальдо - 15 406,45
  24.09.2020 - погашение комиссии Дт 66.02 - Кт 51 - 19 900,00
  30.09.2020 - в БУ начисляю % за пользование Дт 91.2 Кт 66.02 - 19 900
  на 30.09.2020 образуется отрицательное сальдо - 15 406,45
  и это отрицательное сальдо закроется только на момент погашения последнего платежа по комиссии
  Как быть?
• Цитата: 24.08.2020 - погашение комиссии Дт 66.02 - Кт 51 - 19 900,00

  Нет. Д 91.2 К 51 (План счетов)
• Цитата: но в платежах есть только погашение Основного долга. Погашение процентов нет. Есть только платеж - Погашение комиссии

  так а у вас это погашение процентов, или это комиссия за проведение банковских операций?
  
  если данные платежи отражают оплату процентов за пользование займом, то отражаете с использованием 66.02 (начисление и оплата)
  если же это комиссия, то списываете сразу на внереализационные расходы, и тогда никакого начисления не делаете.
  
  

  Цитата: 1. Плата за кредит 1.99 % от первоначально выданной суммы Кредита в месяц2. Периодичность взимания платы за Кредит - раз в месяц

  но если читать эти условия, то я вижу начисление процента за предоставление кредита, и я бы отражала с использованием счета 66.02
• smv_mars, спасибо за ваш ответ
  Я тоже склоняюсь к тому, что это % за пользование кредитом
  Все было бы хорошо, если бы первый платеж - Погашение комиссии не был списан 24.08.2020, в день выдачи кредита
  Но используя алгоритм начисления и погашения % выходит сальдо отрицательное.
  Не понимаю как все отразить правильно. 
  Может отрицательное сальдо отнести на 97 счет и в последний платеж закрыть начисления по 66
• Цитата: Я тоже склоняюсь к тому, что это % за пользование кредитом

  В договоре как конкретно он обозначен ?
• Важный бух, Договора нет. Это Тинькоф банк. Просто есть один лист где 4 пункта прописаны. Вот одни из них 
  
  1. Плата за кредит 1.99 % от первоначально выданной суммы Кредита в месяц
  2. Периодичность взимания платы за Кредит - раз в месяц
• Цитата: 1. Плата за кредит 1.99 % от первоначально выданной суммы Кредита в месяц

  А почему вы не хотите отразить эту плату как банковскую услугу, как я предложила ?  мне кажется, по сути, это и есть банковская услуга по этому кредиту.
• Цитата: Все было бы хорошо, если бы первый платеж

  я так понимаю, что они начисляют авансово, т.е 24.08.20 за период 24.08.20 - 23.09.20  и т.д.
  можно конечно, и как предлагает коллега сразу на 91.02 счет отражать, но тогда будет проблемно потом проверить, что это действительно 1,99 %
• Цитата: но тогда будет проблемно потом проверить, что это действительно 1,99 %

  Выделить обособленное субконто и собирать.